ИИС для чайников. Всё о налоговых возвратах

Статья не даром называется «ИИС для чайников», ведь далеко не каждый гражданин РФ знает что такое ИИС, зачем он нужен и как им пользоваться для того чтобы получать налоговые возвраты! Об этом сегодня и поговорим.

Что такое ИИС?

ИИС — индивидуальный инвестиционный счёт

Чисто технически ИИС это брокерский счёт, не имеющий отношения к банкам. Да, банк может выступать в роли брокера (если имеет на это лицензию), но данная деятельность никак не пересекается с банковской. Иными словами, ИИС это деньги, которые можно инвестировать в ценные бумаги + получать налоговые возвраты, недоступные обычному брокерскому счёту. При этом, индивидуальный инвестиционный счёт (как и любой брокерский) не подлежит страхованию со стороны АСВ.

Ограничения ИИС

Но всё же ИИС это не совсем брокерский счёт. У него есть ряд преимуществ и ограничений, о которых нужно знать!

Один ИИС

Ты как инвестор можешь иметь сколько угодно брокерских счетов. Но ИИС у тебя может быть только один. И это первое важное ограничение!

Весь фокус в том, что никто не запретит тебе открыть несколько ИИС у разных брокеров. Но при подаче заявления на возврат денежных средств в налоговую, та со своей стороны проверит наличие у тебя других открытых ИИС. И если они имеются, то заявление отклонят.

Проверить же где именно у тебя открыты ИИС очень сложно. Единого и удобного способа не существует до сих пор. Можно обратиться с заявкой в налоговую или прозвонить всех своих брокеров, у которых заводил счета, на вопрос наличия открытого ИИС. Оба варианта так себе, но других нет. И этот момент так же является своего рода ограничением.

Должен быть открыт только один ИИС

Вывод средств через 3 года

ИИС это не накопительный счёт — выводить с него деньги нельзя в течении 3 лет! Ни полностью, ни частично. Если ты использовал налоговые возвраты и закрыл счёт до истечении трёх лет, то все полученные деньги придётся вернуть… да ещё и с процентами. Звучит жёстко, но всё не так сурово как кажется.

3 года начинают отсчитываться с момента открытия счёта, а не его пополнения!
Как пример, ты можешь вообще не пользоваться ИИС, а по истечении трёх лет пополнить его, запросить налоговый возврат и после его получения вывести средства, тем самым закрыв счёт.

Закрытие ИИС не раньше чем через 3 года

Один вид возврата из двух

Для ИИС есть два вида налоговых возвратов, которыми ты можешь воспользоваться:

1. Возврат НДФЛ
2. Возврат налога на прибыль

О каждом из них ты можешь прочитать ниже. Сейчас же важно уяснить, что при подаче заявления на один из этих возвратов, воспользоваться вторым на текущем счёте ты уже не сможешь.

Один вид возврата на один ИИС

1 миллион рублей в год

Тут заголовок говорит сам за себя. На индивидуальный инвестиционный счёт нельзя вносить более одного миллиона рублей в течении одного календарного года. Сделать это можно как одним пополнением, так и десятками или даже сотнями транзакций. Главное не выходить за рамки ограничений.

Пополнение счёта не более чем на 1 миллион рублей за календарный год

Только рубли

Пополнять ИИС можно исключительно в российских рублях. Другая валюта пополнения исключена. Никто не запретит прикупить доллары, евро или любую другую иностранную валюту на бирже за эти самые рубли. Но налоговые возвраты, а также вывод средств при закрытии счёта будет осуществляться в рублях.

Пополнение, возвраты и вывод средств осуществляются исключительно в российских рублях ₽

Новый ИИС и всё по новой

Зачем вообще закрывать ИИС? Для этого есть две причины:

1. Нужно вывести деньги со счёта
2. Нужно сменить вид налогового возврата

В обоих случаях ИИС закрывается простым способом. Все деньги выводятся и счёт автоматически закрывается. Затем открывают новый ИИС и всё по новой! Снова начинается отсчёт трёх лет с даты открытия и опять можно выбрать вид налогового возврата.

При этом важно понимать, что вид возврата не нужно выбирать при открытии счёта. Он автоматически определяется при подаче заявления! Либо при подаче заявления на возврат НДФЛ в налоговую, либо при запросе на возврат налога на прибыль при закрытии ИИС у брокера. А можно вообще не подавать никакие заявления и пользоваться своим индивидуальным инвестиционным счётом как обычным брокерским.

Новый ИИС = новые 3 года

Возврат налога на прибыль

Начнём с самого простого вида возврата — с возврата налога на полученную прибыль. Когда мы говорим об ИИС, то под прибылью подразумеваются деньги, заработанные на вложениях (торговля ценными бумагами, дивиденды и любой другой доход по счёту).

Когда эта прибыль поступает на твой ИИС, то её можно и нужно реинвестировать в другие ценные бумаги. Это разумно. Инвестиционный счёт это не банковский продукт, а потому приносить прибыль без вложений в биржевые инструменты (акции, облигации, ПИФы и пр.) он не будет.

Кроме того, есть ещё парочка важных моментов, о которых необходимо знать заранее:

1. Выводить деньги с ИИС нельзя до истечении 3 лет (со дня открытия ИИС). Это относится и к тем средствам что ты внёс, и к тем что ты заработал на вложениях
2. Налог на полученную прибыль составляет 13% и взымается брокером автоматически

Как получить возврат налога на прибыль

Чтобы стрясти с брокера те деньги, что он удержал с твоей прибыли, необходимы три условия:

1. По данному ИИС не было выплат по возврату НДФЛ
2. С даты открытия ИИС прошло не менее 3 лет
3. Во время закрытия ИИС нужно запросить у брокера возврат налога на прибыль

Обязательные налоги

К сожалению, не все виды прибыли по ИИС освобождены от уплаты налогов. Полученные дивиденды по ценным бумагам облагаются 13% налогом в обязательном порядке. Также под исключение попадают купоны, которые облагаются 35% налогом.

Возврат НДФЛ

Возврат НДФЛ это самый популярный выбор среди всех владельцев ИИС. И всё потому что для его получения не нужно ничего делать! Важно лишь выполнить ряд условий. Но давай обо всём по порядку.

НДФЛ — налог на доходы физических лиц. Его платит твой работодатель в налоговую если ты официально трудоустроен и получаешь заработную плату.

Посмотреть сумму уплаченного НДФЛ можно двумя способами:

1. Запросить справку 2-НДФЛ у работодателя
2. Зайти на сайт nalog.ru и перейти в раздел «Мои налоги»

Все владельцы ИИС имеют право ежегодно подавать заявление в налоговую службу на возврат уплаченного НДФЛ. Но сумма возврата ограничена 52,000 рублей в год. А сама процедура имеет свой ряд правил:

1. Нельзя получить сумму возврата превышающую сумму уплаченного тобой НДФЛ за текущий год (в год подачи заявления)
2. Максимальная сумма возврата составляет 52,000 рублей в год
3. Сумма возврата НДФЛ рассчитывается как 13% от суммы пополнения счёта за календарный год

Остановимся отдельно на каждом пункте:

Сумма возврата НДФЛ

Если ты не работаешь или же работаешь неофициально, то и НДФЛ за тебя работодатель не платит. А значит и возвращать тебе из налоговой нечего!

Другой вариант — сумма уплаченного НДФЛ может быть меньше 52,000 рублей в год. В таком случае вернуть ты сможешь ровно ту сумму, что уплатил и ни копейкой больше. Если же годовой НДФЛ превышает 52,000 рублей, то твой максимум на возврат всё равно будет равен 52 тысячам в год.

Сумма НДФЛ за год равна 43,000 ₽ — вернуть сможешь 43,000 ₽
Сумма НДФЛ за год равна 121,000 ₽ — вернуть сможешь 52,000 ₽

— Пример расчёта возврата если сумма НДФЛ за год больше или меньше 52,000 ₽

Расчёт суммы

Сумма возврата НДФЛ зависит не только от уплаченных тобою налогов, но и от суммы пополнения ИИС. Рассчитывается она как 13% от общей суммы пополнения ИИС в год.

То есть, чтобы получить максимальный возврат в 52 тысячи рублей, нужно пополнить счёт на 400 тысяч рублей. И чтобы получать такой возврат ежегодно, необходимо ежегодно пополнять счёт на 400 тысяч! В год когда счёт не был пополнен, запросить возврат НДФЛ нельзя.

Заявление в налоговую

Чтобы получить возврат по НДФЛ необходимо подать заявление на возврат в налоговую службу. Делается это не раньше чем на следующий год после внесения средств на ИИС, но не позже трёх лет:

В 2022 году ты внёс деньги на свой ИИС. Уже в январе 2023 года можно подать заявление на возврат НДФЛ. Так же это можно сделать в 2024 и в 2025 году. Спустя 3 года (в 2026 году) возможность получить выплату по НДФЛ за 2022 год исчезнет.

— Пример получения выплаты по НДФЛ в годах

Куда производятся выплаты

В случае с возвратом налога на прибыль, деньги выплачиваются вместе со всеми средствами ИИС на указанный тобой счёт. То есть, получить эти денежки можно лишь при закрытии ИИС. В случае с возвратом НДФЛ всё намного удобней. При подаче заявления в налоговую указывается расчётный счёт на который следует перевести сумму возврата НДФЛ. Деньги приходят в течении 1-2 месяцев после подачи заявления.

ИИС для чайников. Что выбрать?

Выбирая между возвратом налога на прибыль и возвратом НДФЛ, нужно просто посчитать. Какой из этих двух возвратов принесёт тебе большую выгоду?

• Если ты не торгуешь на бирже, или торгуешь, но удерживаемый брокером 13% налог меньше твоего НДФЛ, то выбирай возврат НДФЛ
• Если торгуешь на бирже и налог на прибыль превышает твой НДФЛ (или НДФЛ у тебя вообще нет), то выбирай возврат налога на прибыль

Но в любом случае важно помнить, что ИИС открывается минимум на 3 года. Выводить оттуда деньги раньше нет никакого смысла. А если успел воспользоваться налоговым возвратом, то это ещё и неразумно, так как придётся вернуть все полученные деньги и заплатить штраф в виде пени.